¿Cómo afecta la venta de créditos a la estructura del balance?
La venta de créditos es una herramienta consolidada de optimización del balance para empresas, bancos y gestoras de activos. Mediante la venta de créditos —también conocida como cesión de créditos o venta de NPL— es posible mejorar de forma estratégica la liquidez, el ratio de capital propio y la estructura de riesgos. Pero ¿cuáles son los efectos concretos de la venta de créditos en el balance?
Baja de los créditos del balance
Cuando se venden créditos, estos se dan de baja del activo del balance. Normalmente son sustituidos por efectivo si la operación se liquida de forma inmediata. Esto reduce el total del balance y puede tener un efecto positivo en indicadores financieros clave, como el ratio de capital propio.
Mejora de la liquidez
La venta de créditos genera una entrada inmediata de liquidez. El capital inmovilizado se libera y puede destinarse a inversiones, amortización de deuda o a la actividad operativa. Esto resulta especialmente ventajoso en el caso de créditos dudosos o de largo plazo.
Reducción de riesgos y correcciones de valor
En una venta real de créditos (true sale), los riesgos de impago y de solvencia se transfieren al comprador. Como consecuencia, las provisiones, correcciones de valor o ajustes individuales pueden reducirse o incluso revertirse, lo que puede influir positivamente en el resultado anual.
Impacto en la cuenta de resultados
Dependiendo del precio de venta, la operación puede generar una ganancia o una pérdida. Si el crédito se vende por debajo de su valor en libros, se registra un gasto. Si el precio de venta supera el valor contable, el resultado mejora en consecuencia. Por ello, el impacto financiero debe evaluarse siempre dentro de la estrategia financiera global.
Conclusión: Alivio del balance mediante la venta de créditos
En la mayoría de los casos, la venta de créditos tiene un efecto positivo sobre el balance: refuerza la liquidez, reduce riesgos y mejora los principales ratios financieros. Para bancos, gestoras de activos y empresas, constituye una herramienta estratégica para la gestión activa del balance y la mitigación de riesgos.
Timur Peters is the founder of Debitos GmbH. He holds a diploma in finance and law. He is Expert of the NPL Advisory Panel at the European Commission in Brussel and has more than 20 years’ experience in the range of finance.
Before Founding Debitos Timur Peters was responsible in the distribution of Software for Banks and Financial Institutions for Comarch for the D/A/CH Region. Next to this he has worked for several years as a self employed Project Consultant in the area of Financing of Litigation cases, Peer2-Peer Credit Marketplaces and other online projects for financial institutions.
Website:
https://www.debitos.com
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